衛(wèi)生系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理考核標(biāo)準(zhǔn)
（討論稿)
檢查內(nèi)容 | 賦分 | 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) | 實(shí) 得 分 | ||||||||
市 醫(yī) 院 | 中 醫(yī) 院 | 婦 幼 保 健 站 | 疾 控 中 心 | 九 運(yùn) 街 | 滋 泥 泉 子 | 上 戶 溝 鄉(xiāng) | 三 工 鄉(xiāng) | 水 磨 溝 鄉(xiāng) | |||
1、設(shè)有財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)或?qū)＜媛氊?cái)會(huì)人員，職責(zé)范圍明確，并有健全的崗位責(zé)任和工作制度 | 5 | 凡調(diào)整財(cái)會(huì)人員必須經(jīng)衛(wèi)生局批準(zhǔn)后方可上崗，無(wú)上崗證或各種證件不全的扣2分，制度不健全的缺一項(xiàng)扣1分 | |||||||||
2、有健全的財(cái)會(huì)監(jiān)督制度，對(duì)違反財(cái)經(jīng)、物價(jià)紀(jì)律現(xiàn)象及時(shí)嚴(yán)肅處理 | 3 | 查財(cái)會(huì)監(jiān)督制度，無(wú)制度不得分；違反財(cái)經(jīng)、物價(jià)紀(jì)律受過(guò)嚴(yán)肅處理的不得分 | |||||||||
3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做好專項(xiàng)資金的使用 | 2 | 查專項(xiàng)資金使用，凡是不按規(guī)定使用專項(xiàng)資金的、將專項(xiàng)資金挪用的不得分 | |||||||||
4、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理原則，一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)必須納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁在醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門之外設(shè)立賬外賬、小金庫(kù) | 15 | 發(fā)現(xiàn)違反1項(xiàng)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)扣5分；按照《衛(wèi)生部印發(fā)〈關(guān)于加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門管理職能、規(guī)范經(jīng)濟(jì)核算與分配管理的規(guī)定〉的通知》（衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)〔2004〕410號(hào))中規(guī)定的財(cái)務(wù)部門14項(xiàng)主要職能，如有1項(xiàng)未納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理扣2分；是否建立禁止設(shè)立賬外賬、小金庫(kù)的管理制度；有無(wú)定期檢查記錄。無(wú)管理制度扣2分，無(wú)檢查記錄扣1分；發(fā)現(xiàn)設(shè)立賬外賬、小金庫(kù)扣5分 |
檢查內(nèi)容 | 賦分 | 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) | 實(shí) 得 分 | ||||||||
市 醫(yī) 院 | 中 醫(yī) 院 | 婦 幼 保 健 站 | 疾 控 中 心 | 九 運(yùn) 街 | 滋 泥 泉 子 | 上 戶 溝 鄉(xiāng) | 三 工 鄉(xiāng) | 水 磨 溝 鄉(xiāng) | |||
5、加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)控制度建設(shè)，建立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度和責(zé)任追究制度，保證國(guó)有資產(chǎn)的安全與完整 | 15 | （8分)是否按照《會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》建立相應(yīng)的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度、醫(yī)院會(huì)計(jì)管理制度、收費(fèi)與退費(fèi)的管理制度以及相應(yīng)的崗位責(zé)任制，缺1項(xiàng)扣2分 | |||||||||
（5分)是否建立了重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度，檢查落實(shí)執(zhí)行情況，無(wú)制度扣4分，制度執(zhí)行不到酌情扣分 | |||||||||||
（2分)是否建立經(jīng)費(fèi)審批制度，是否實(shí)行院長(zhǎng)一支筆審批或授權(quán)審批，無(wú)制度或未執(zhí)行扣2分 | |||||||||||
6、完善獎(jiǎng)金分配與管理，堅(jiān)決取消科室承包、開(kāi)單提成、醫(yī)務(wù)人員獎(jiǎng)金分配與所在科室收入直接掛鉤 | 15 | （5分)獎(jiǎng)金分配的原則、標(biāo)準(zhǔn)、程序是否公開(kāi)透明，是否體現(xiàn)了按分配、效率優(yōu)先、兼顧公正；是否建立了科學(xué)、詳實(shí)、可操作的獎(jiǎng)金分配考核指標(biāo)，1項(xiàng)未做到扣1分 | |||||||||
（10分)獎(jiǎng)金分配不得與藥品收入掛鉤的原則；臨床科室的開(kāi)單檢查收入不得計(jì)入本科收入進(jìn)行獎(jiǎng)金分配。1項(xiàng)未做到扣5分 | |||||||||||
7、加強(qiáng)藥品、材料、設(shè)備等物資的管理，嚴(yán)格實(shí)行醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部成本核算管理制度，切實(shí)降低醫(yī)療服務(wù)及管理成本 | 15 | （6分)是否建立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)收支預(yù)算制度，檢查制度執(zhí)行情況，1項(xiàng)未做到扣4分 | |||||||||
（5分)是否按照國(guó)家統(tǒng)一的招標(biāo)投標(biāo)目錄進(jìn)行采購(gòu)，是否建立目錄外的藥品、耗材、設(shè)備、物資、勞務(wù)的采購(gòu)管理制度，1項(xiàng)未落實(shí)扣5分 | |||||||||||
（4分)是否建立成本核算制度，并通過(guò)實(shí)施成本核算取得成本控制效果，有1項(xiàng)沒(méi)有做到扣4分 |
檢查內(nèi)容 | 賦分 | 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) | 實(shí) 得 分 | ||||||||
市 醫(yī) 院 | 中 醫(yī) 院 | 婦 幼 保 健 站 | 疾 控 中 心 | 九 運(yùn) 街 | 滋 泥 泉 子 | 上 戶 溝 鄉(xiāng) | 三 工 鄉(xiāng) | 水 磨 溝 鄉(xiāng) | |||
8、為進(jìn)一步優(yōu)化衛(wèi)生資源配備，正確處理消費(fèi)和積累關(guān)系，市直醫(yī)療衛(wèi)生單位安排5萬(wàn)元以上的修建項(xiàng)目，購(gòu)置單位10萬(wàn)的設(shè)備，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生安排5000元的修建項(xiàng)目，購(gòu)置5000元以內(nèi)的設(shè)備，需擬主管部門審批。建立健全醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)、保養(yǎng)、維修與更新，對(duì)固定資產(chǎn)的管理實(shí)行“三帳一卡”的管理辦法，以防固有資產(chǎn)的外流與損失，做到財(cái)務(wù)總帳資產(chǎn)明細(xì)帳與器械科三級(jí)明細(xì)及使用科室臺(tái)帳相符，設(shè)備卡片與明細(xì)相符，使帳帳相符，帳卡相符 | 10 | 查院站醫(yī)療單位財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)賬冊(cè)，凡不按規(guī)定執(zhí)行或超范圍的扣5分，未經(jīng)主管部門審批的不得分，并在全市通報(bào)批評(píng) | |||||||||
9、嚴(yán)格執(zhí)行《藥品管理法》和藥品價(jià)格管理，要遵循“計(jì)劃采購(gòu)、定額管理、加快周轉(zhuǎn)，減少積壓，保證供應(yīng)”的原則，積極參與藥品集中招標(biāo)采購(gòu)，建立健全藥品庫(kù)存物資的購(gòu)買、驗(yàn)收、進(jìn)出庫(kù)保管、領(lǐng)用等管理制度，凡購(gòu)進(jìn)藥品先由，藥劑科主任提出購(gòu)藥計(jì)劃，有藥事委員會(huì)討論通過(guò)有記錄 | 10 | 查①藥品進(jìn)貨發(fā)票、招標(biāo)證件是否齊全，發(fā)票是否雙面復(fù)寫(xiě)，藥品發(fā)票記載的藥品購(gòu)銷時(shí)間與入庫(kù)時(shí)間及記帳時(shí)間是否一致，有無(wú)違反現(xiàn)金管理規(guī)定，違反一項(xiàng)扣2分；②市直醫(yī)療單位藥品招標(biāo)品種不低于本院藥品品種的50%，藥品收入不能超過(guò)所規(guī)定的比例，超過(guò)規(guī)定的扣2分；③各單位的藥品庫(kù)存額不能超過(guò)3個(gè)月藥品銷售量，超規(guī)定扣2分；無(wú)購(gòu)藥計(jì)劃的扣1分，無(wú)藥事委員會(huì)討論簽字的扣2分 | |||||||||
10、按規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按會(huì)計(jì)檔案管理辦法管理會(huì)計(jì)檔案，建立有會(huì)計(jì)檔案立卷、歸檔、保管、調(diào)閱制度，銷毀手續(xù)符合規(guī)定 | 10 | 不按照規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表扣4分，未執(zhí)行〈辦法〉不得分，沒(méi)有制度扣3分，未銷毀審批手續(xù)扣3分 |
