全省基層醫(yī)療衛(wèi)生機構債務清理核實報表填表說明
一、表格組成
（一)縣級債務清理核實報表由三張表組成。《債權債務基本情況表》（表一)、《負債項目登記表》（表二)，由清理核實組按每個基層醫(yī)療衛(wèi)生機構分別填列，并由該單位簽章�！秱鶆涨謇砗藢嵡闆r匯總表》（表三)，由清理核實組依據(jù)表一內(nèi)容，按縣（市、區(qū))匯總填列，并由該縣（市、區(qū))審計、財政等參與清理核實工作的部門聯(lián)合簽章。
以上三張表填列經(jīng)簽章后的紙質(zhì)原件及電子版、表一合并生成的債權債務數(shù)據(jù)資料電子版、表二合并生成的項目債務臺賬電子版，縣級財政、審計部門均存檔備查。
（二)市級
二、釋義及填報要求
（一)清核對象單位。屬于本次債務清理核實工作對象范圍的政府舉辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、社區(qū)衛(wèi)生服務機構。
（二)項目編號。為方便債務清理核實和審核認定工作實行項目管理，對所有經(jīng)清理核實的債務項目，按以下規(guī)則進行編號：AB（市)CD（縣市區(qū))EF（基層醫(yī)療衛(wèi)生機構名稱)G（項目類別)H（機構類別)IJ（項目序號)。每字母代表一個數(shù)位，每一項目編號均為十數(shù)位，具體內(nèi)容為：
1、市代碼：11合肥市，12亳州市，13淮北市，14宿州市，15阜陽市，16蚌埠市，17淮南市，18滁州市，19六安市，20蕪湖市，21馬鞍山市，22安慶市，23池州市，24銅陵市，25宣城市，26黃山市。
2、縣（市、區(qū))代碼：由各市協(xié)調(diào)所轄縣（市、區(qū))設定，但須為兩數(shù)位。各市設定的代碼，及時向省審計廳反饋。
3、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構名稱代碼：由各縣清理核實組設定，須為兩數(shù)位。各縣（市、區(qū))設定代碼后，上報市有關部門，市有關部門及時向省審計廳反饋。
4、項目類別代碼：1業(yè)務用房建設維修，3輔助用房建設維修，5醫(yī)療設備購置。
5、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構類別代碼：2鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院，4社區(qū)衛(wèi)生服務機構。
6、項目序號：由各縣清理核實組按每個基層醫(yī)療衛(wèi)生機構的具體負債項目編流水序號，須為兩數(shù)位。
（三)項目名稱�；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構負有債務的具體項目，按立項批復或會計資料反映的具體項目名稱填列，注意選擇該項目的類別代碼，并設定該項目的序號。
（四)批準單位及文號。批復同意建設項目立項的有關單位及文件字號。項目建設未經(jīng)批準的，填“未經(jīng)報批”并在備注欄反映原因。
（五)批準建設內(nèi)容及規(guī)模，實際建設規(guī)模。前者根據(jù)具體項目立項批復文件，填列項目實施內(nèi)容、數(shù)量等。如輔助用房擴建××平方米、購置××設備××臺套等。后者根據(jù)中標文件、施工合同或采購合同、決算審計報告等，填列該項目建設的實際規(guī)模。
（六)項目計劃完成時間、計劃投資總額及其中的政府投資。根據(jù)立項批復文件的內(nèi)容填列。未經(jīng)報批的，按基層醫(yī)療衛(wèi)生機構有關會議決定、財務計劃等資料填列，并在“備注”中說明。
（七)實際完成投資額及政府投資到位。按債務計算截止時點基層醫(yī)療衛(wèi)生機構與負債項目對應的“在建工程”、“固定資產(chǎn)”賬面數(shù)，以及收到政府撥款數(shù)填列。項目債務大于“在建工程”、“固定資產(chǎn)”賬面數(shù)的，須在“備注”中說明原因。
（八)債務來源類別。分金融機構貸款、向單位借款、向個人借款、職工集資、應付工程貨款五類據(jù)實填列。
（九)債務發(fā)生時間。核實貸款合同、借款協(xié)議及賬面記錄，按每筆債務形成的具體時間填列。如某筆債務發(fā)生時間為2008年11月26日，填“2008—11”。
（十)債權人及身份信息。債權人是單位的，填列單位名稱與法人證書編號。債權人是自然人的，單筆債務數(shù)額五萬元及以上的，填列個人姓名及身份證號；單筆債務數(shù)額少于五萬元以及職工集資，按“某某等××人”匯總填列債務數(shù)額。
三、表格數(shù)據(jù)關系
（一)《債權債務基本情況表》（表一)
1、“債權方有關信息”、“債務核算情況”、“項目未還債務清理情況”的明細欄，均須按具體項目，與債權人相對應填列。利率欄按折算后的年利率填列。
2、項目未還債務合計=未還本金+應付利息+應付工程貨款，即第9列=第10列+第11列+第13列。
3、項目未還債務合計=債務核算情況合計，即第9列=第16列。
4、“項目未還債務清理情況”明細列中，第17—20列以正數(shù)填列。第21列如屬核增的債務，以負數(shù)填列；反之以正數(shù)填列。
（二)《負債項目登記表》（表二)
按具體項目，本表“項目未還債務”=表一“項目未還債務合計”。
（三)《債務清理核實情況匯總表》（表三)
1、“項目未還債務”=“債務核算情況合計”，即第3列=第6列。
2、本表“項目未還債務清理情況”明細列填列要求同表一，經(jīng)核調(diào)表一“項目未還債務”明細列后，填列本表“上報清理核實債務數(shù)”明細列，“高額利息”直接核減表一“項目未還債務”中的“應付利息”，其他情況分別核調(diào)表一“項目未還債務”中的“應付本金”、“應付工程貨款”。
3、本表“上報清理核實債務數(shù)合計” = “項目未還債務”—“未還債務清理情況合計”，即第16列=第3列—第12列。
（四)《債務數(shù)據(jù)復核初定情況表》（表四)
（五)《債務數(shù)據(jù)復核初定情況匯總表》（表五)
.gif)